이건 꼭 챙기세요! 자영업자가 놓치기 쉬운 경비 항목 15가지

💭 처음 사업을 시작했을 때, 수입이 적어 세금도 별로 없겠지 싶어 경비 처리를 대충 했던 적이 있어요. 그런데 막상 신고해보니 과세표준이 너무 높게 나와서 생각보다 많은 세금을 내게 되었죠. 알고 보니 놓친 경비 항목이 수두룩했던 거예요. 그 후로는 모든 영수증을 챙기고, 거래명세서도 꼼꼼히 받아두면서 세무관리를 시작했답니다.

• 1. 통신비 – 업무용 휴대폰 요금, 인터넷 요금. 명의는 사업자 이름으로, 세금계산서나 통신사 영수증 필요.
• 2. 차량 유지비 – 주유비, 정비비, 보험료 등. 차량이 업무에 실제 사용되고 있음을 입증할 수 있어야 함.
• 3. 교육비 – 직무 관련 세미나, 온라인 강의 수강료. 반드시 사업 관련성을 설명할 수 있어야 함.
• 4. 광고비 – 블로그, 인스타그램, 네이버 파워링크 등 광고비용. 계약서나 인보이스가 있으면 좋음.
• 5. 택배비 및 운송비 – 상품 배송비, 자재 운송비 등. 송장이나 거래명세서 보관.
• 6. 복리후생비 – 직원 식대, 음료 제공, 명절 선물 등. 사적 소비와 구분되도록 처리.
• 7. 리스료 – 차량, 기계장비 등의 리스료. 리스 계약서, 세금계산서 필요.
• 8. 소모품 구입비 – 프린터 잉크, 사무용품 등. 현금영수증보다 세금계산서가 유리함.
• 9. 전기/수도/가스 요금 – 사업장 명의로 된 공과금. 공유 공간 사용 시 비율 산정 필요.
• 10. 보험료 – 화재보험, 생산물배상책임보험 등 사업 관련 보험에 한정.
• 11. 세무/회계 자문료 – 세무사, 회계사에 지급한 자문 수수료. 계약서와 영수증 필수.
• 12. 웹사이트 운영비 – 도메인 등록, 웹호스팅, 개발비. 개발자는 세금계산서를 끊어줘야 함.
• 13. 출장비 – 교통비, 숙박비, 식대 등. 출장 목적과 일정 기록이 함께 있으면 인정 가능.
• 14. 고객 접대비 – 거래처와의 식사, 선물 등. 접대명세서나 회의록 첨부 시 신뢰도 상승.
• 15. 사무실 임차료 – 사무실 임대차 계약서와 월세 영수증. 주민세나 부가세도 함께 반영 가능.

💭 제 지인은 블로그 광고를 열심히 하고도 광고비를 경비로 넣는 걸 모르고 있었어요. 알고 보니 인보이스만 제출하면 충분히 인정받을 수 있었는데, 그냥 개인 마케팅이라 생각했던 거죠. 작은 지출이라도 사업 관련이라면 꼭 경비로 처리할 수 있는지 확인해봐야 해요.

• 세금계산서
• 현금영수증
• 카드 영수증
• 인건비 지급 명세서 (4대보험 신고 포함)
• 계약서 및 거래명세서

• 통신비 – 개인 휴대폰 vs 업무용 분리
  한 프리랜서 디자이너 A씨는 통신비 전체를 경비 처리했지만, 국세청 조사에서 가족들과 함께 사용 중인 휴대폰이라는 이유로 일부 경비 부인됨. 업무용 번호나 사업자 명의 가입이 필수.
• 차량 유지비 – 출퇴근과 업무 사용 구분
  B씨는 자가용 주유비 전액을 경비로 처리했지만, 대부분 출퇴근과 개인 용도였던 점이 확인되어 70% 이상 부인됨. 운행일지 작성, 업무 일정 기록이 경비 인정에 중요.
• 교육비 – 자기계발 vs 직무연관성
  창업자 C씨는 마케팅 관련 세미나 수강료를 경비로 인정받았지만, 요가 강습은 인정받지 못함. 업종과 연관된 교육만 비용 인정.
• 접대비 – 명확한 목적 기록
  고객과의 저녁 회식비용을 접대비로 올린 D씨는 회의록과 참석자 명단을 함께 첨부해 문제 없이 인정. 영수증만 있을 경우에는 고위험 항목으로 분류될 수 있음.

💭 예전에 저는 개인용 차량으로 출장 다녀온 주유비 전부를 경비로 처리했는데, 세무사님이 “이건 세무조사 때 문제될 수 있다”고 하시더라고요. 그 이후론 업무일지를 따로 작성하고, 출장 목적이 뚜렷한 경우에만 처리하고 있어요. 작은 습관 하나가 큰 리스크를 줄여준 셈이죠.

• 간이영수증만 제출된 접대비
• 사업과 관련 없는 유흥비, 외식비
• 가족 명의 카드로 결제한 경비
• 공용 차량의 주유비 전체
• 본인 명의가 아닌 휴대폰 요금

💭 주변에서 한 자영업자가 가족카드로 결제한 비용을 모두 사업비로 처리하다가, 세무조사에서 대부분 부인당한 일이 있었어요. 그 후론 가족 명의 지출은 아예 분리하고, 경비 지출은 전용 법인카드로만 하더라고요. 작은 차이가 큰 결과를 만든다는 걸 실감했죠.

• Q1. 경비로 인정되려면 무조건 세금계산서가 있어야 하나요?
  A1. 세금계산서가 가장 확실한 증빙이지만, 현금영수증, 카드영수증도 일정 조건에서 인정됩니다.
• Q2. 가족 명의의 차량도 경비 처리가 가능한가요?
  A2. 실제로 업무에 사용한 내역이 입증되면 일부 가능하지만, 본인 명의가 가장 유리합니다.
• Q3. 카페에서 공부하거나 작업한 비용도 경비로 되나요?
  A3. 업무상 회의나 고객 상담 등 명확한 목적이 있다면, 접대비나 업무 관련 경비로 처리 가능합니다.
• Q4. 사업과 무관한 취미 활동 교육비도 포함될 수 있나요?
  A4. 해당 교육이 사업성과 직결되지 않는다면 경비로 인정되지 않습니다.
• Q5. 증빙서류 없이 쓴 경비는 전혀 인정이 안 되나요?
  A5. 국세청은 원칙적으로 증빙 없는 비용은 인정하지 않으며, 소명 불가 시 가산세 대상이 됩니다.