연말이 다가오면서 직장인들은 연말정산 준비에 신경을 쓰기 시작합니다.
철저하게 준비하면 연말정산 절세로 세금 환급 혜택을 극대화할 수 있지만, 미리 챙기지 않으면 환급액이 줄어들 수 있습니다.
여기서는 2024년에 꼭 알아둬야 할 주요 소득공제 항목들과 절세 팁을 소개하니, 빠짐없이 확인해보세요!
소득공제와 세액공제의 차이 🌱
연말정산에서 소득공제와 세액공제는 중요한 절세 수단이지만, 개념이 다릅니다.
- 소득공제: 근로소득에서 일정 금액을 공제해 과세 표준을 낮추는 방식입니다. 세금 계산 기준이 되는 소득이 줄어들어 총 세액 부담이 줄어듭니다.
- 세액공제: 이미 계산된 세금에서 일정 금액을 빼주는 방식입니다. 의료비나 기부금 공제처럼 세액에서 차감되므로 실질적인 절세 효과가 큽니다.
2024년 꼭 챙겨야 할 소득공제 항목 🌟
1. 기본공제 🏡
가장 기본적인 항목으로, 본인과 배우자, 소득이 100만 원 이하인 부모님이나 자녀를 부양하는 경우 가족 1인당 150만 원의 공제를 받을 수 있습니다.
공제가 가능한 가족을 빠짐없이 포함해 놓치지 않도록 하세요.
2. 보험료 공제 💊
본인과 가족을 위한 보험료 지출도 공제 항목에 포함됩니다.
- 건강보험료: 국민건강보험료는 자동 반영되지만, 사설 보험료는 개별 신청이 필요합니다.
- 보장성 보험료: 생명보험, 손해보험 등 보장성 보험료는 연간 100만 원 한도로 공제됩니다.
3. 주택자금 공제 🏠
무주택자부터 장기주택 저당 대출을 받은 사람까지 주택 관련 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
- 주택청약저축 공제: 연간 240만 원 한도로 공제 가능합니다.
- 장기주택저당 차입금 이자 공제: 주택 대출 이자의 일정 금액을 공제받을 수 있습니다.
4. 신용카드 사용액 공제 💳
신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용액이 연 소득의 25%를 초과할 경우, 신용카드는 15%, 체크카드는 30%까지 공제됩니다.
- 연간 한도: 최대 300만 원까지 공제 가능하며, 전통시장과 대중교통비는 추가로 100만 원씩 공제됩니다.
온누리 상품권 사용으로 연말정산 혜택 받는 법은 아래 정리했습니다.
5. 교육비 공제 🎓
본인, 배우자, 자녀의 교육비는 공제받을 수 있습니다. 어린이집부터 대학교까지 학원비도 해당되며, 체험학습비도 포함됩니다.
- 자녀 교육비 공제: 자녀의 학교 교육비와 학원비 등을 공제받을 수 있습니다.
- 본인 교육비 공제: 본인이 대학원이나 학원에 다닌 경우에도 공제가 가능합니다.
6. 의료비 공제 🏥
본인과 부양가족의 의료비가 연 소득의 3%를 초과하는 경우 초과분에 대해 공제가 가능합니다.
특히 소득이 없는 부양가족의 의료비까지 포함되니 공제 혜택이 큽니다.
- 의료비 공제 한도: 본인과 부양가족의 의료비 중 3% 이상 초과한 금액이 공제됩니다.
- 예외 항목: 미용 목적의 성형수술과 건강기능식품은 공제 대상이 아닙니다.
7. 기부금 공제 🎁
기부금은 세액공제로, 국가나 공인 단체에 기부하면 15~30%가 공제됩니다.
- 법정기부금: 국가, 지방자치단체에 기부한 경우 전액 공제됩니다.
- 지정기부금: 비영리 단체나 종교 단체에 기부한 금액의 15~30%가 공제됩니다.
기부금 공제에 대한 자세한 사항은 아래 정리했습니다.
8. 연금저축 공제 💼
연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)에 납입한 금액은 공제 혜택을 제공합니다. 은퇴 준비와 절세를 동시에 할 수 있습니다.
- 연간 한도: 연금저축은 400만 원, IRP는 300만 원까지 공제됩니다.
- 공제율: 불입 금액의 12%~15%가 세액에서 공제됩니다.
9. 월세 세액공제 🏘️
무주택 세대주로 연 소득 7천만 원 이하인 경우, 월세의 10~12%를 세액공제로 공제받을 수 있습니다.
- 공제 금액: 연간 최대 750만 원까지 월세 공제 혜택이 적용됩니다.
10. 장애인 특수교육비 공제 ♿
장애인의 교육과 치료비는 별도로 전액 공제가 가능합니다.
부양가족 중 장애인이 있다면 치료비, 교육비뿐 아니라 특수 교육 및 재활비용까지 공제받을 수 있습니다.
연말정산 절세 전략 📈
다양한 공제 항목 최대한 활용하기
연말정산에서 가능한 모든 공제 항목을 활용해야 환급액을 극대화할 수 있습니다.
예를 들어, 가족의 의료비 지출이나 신용카드 사용액을 사전에 계획해 적절한 공제를 받을 수 있도록 준비해 보세요.
증빙서류 철저히 준비하기 📑
의료비, 교육비, 기부금 등은 증빙 서류가 필수입니다. 홈택스 간소화 서비스를 통해 필요한 서류를 미리 확보하면 연말정산 절차가 훨씬 간단해집니다.
연말정산 모의계산 활용하기 📊
국세청 홈택스와 네이버페이에서 제공하는 모의계산 서비스를 이용해 예상 환급액을 미리 확인해보세요.
이를 통해 필요한 공제 항목을 사전에 점검하고 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
연말정산은 미리 준비하고 공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 것이 절세의 첫걸음입니다.
2024년에는 놓치기 쉬운 공제 항목까지 철저히 챙겨서 세금 환급을 최대한으로 받으시길 바랍니다!